近日，国家审计署发布了一份引起社会广泛讨论的2023年全国审计报告，其中对税务部门的点名批评尤为引人注目。

报告指出，由于征管不够严格和制度漏洞，税务部门在个人所得税、消费税、房产税、增值税等税种的征收中存在严重问题，导致税款流失总额高达449.42亿元。具体指出的问题如下：

7月5日，李强主持召开国务院常务会议，听取关于2023年度中央预算执行和其他财政收支查出主要问题及初步整改情况的汇报。会议指出：对2023年度审计署查出的问题，要强化整改责任，全面整改到位，该追回资金的及时追回，该问责的严肃问责。要求“财政收入方面加大税费征管力度，做到应收尽收、颗粒归仓，巩固好财政收入恢复性增长态势。”

会议中还特别强调，要把审计署出具的整改意见，作为接下来工作的重点，督促整改落到实处。这无疑传递出一个强烈的信号：未来税收征管将更加严格，企业合规经营将成为必然趋势。

同期，国家税务总局局长胡静林在发表《高质量推进中国式现代化税务实践》文章中提到，持续深化依法治税、以数治税、从严治税；从重点税种、重点地区、重点企业、重点事项等方面入手，精准监管，切实堵漏增收，把该收的税费收上来，同时不收“过头税费”，营造良好的税收环境。

这些操作，都同时传递了一个信号：2024年下半年，税务部门势必会加大税收征管力度！

在新的征管态势之下，企业应当重视不规范操作所引发的风险，同时寻求新的发展机遇。

对于企业来说，面对日益严格的税收征管环境，合规经营变得尤为重要。以下违规行为将受到税务稽查甚至法律严惩：

1.虚开发票：只要开具的发票与实际经营业务不符，都属于虚开发票范畴。不管是为他人、为自己虚开还是接受虚开发票都属于违法行为！

2.隐瞒收入：企业利用私户、微信支付宝等收取货款来隐藏部分收入或存在大额收款迟迟不开具发票等行为均属于隐瞒收入。

3.违规分红：个人股东分红需要缴纳20%分红个税，违规操作将受到法律严惩。

在新的征管态势之下，企业可以通过下列四种方式合理利用国家税收政策和法律法规，合理调整税收结构和运作方式，以最大限度地减轻企业和个人的税收负担，提高经济效益和竞争力。

1.个体户政策：我们可以在税收优惠园区成立个体户，将无法获取进项成本票的部分业务分包给园区内的个体户，个税核定0.25%-1%，综合税负2.5%左右，无需企业实地办公，注册在园区即可，完税后即可自由支配。

2.有限公司产业扶持奖励：目前咱们企业可以享受"产业扶持"政策，我们可以成立新的公司在产业园区做业务，新公司只需要注册地址在当地，税收交在当地，纳税后就可以享受扶持政策。增值税，企业所得税补贴80%-90%，公司当月纳税，次月就能获得补贴扶持，合理降低企业税负压力。例如：某公司享受"产业扶持"政策，增值税纳税100万，企业所得税纳税100万，按90%计算，能获得的补贴为多少?增值税：100万*50%*90%=45万企业所得税：100万*40%*90%=36万企业当月纳税，次月补贴扶持到账

3.自然人代开：个人没有办法开具发票，我们可以申请园区税局代开发票，可以以综合2.6%左右的低税率开票完税，票据开出来后，既可以解决企业缺票问题，也可以降低个人税负压力

4.灵活用工：灵活用工平台解决企业给临时员工、个人发工资结佣，公对私无票支出问题；平台开合规 6% 增值税，企业可以用于抵扣或做成本，合规降低企业税负！平台具有委托代征资质，合规代扣代缴个税，降低个人与企业负担，综合成本7.5%左右。

适用人群：兼职、临时工、居间费、推广费、外包、网约车司机、骑手等灵活用工人员均适用。